Leasing on suosittu tapa rahoittaa yrityksen laitehankintoja. Tutustu leasingin etuihin, kustannuksiin ja siihen, miten se toimii käytännössä.

Leasing on nykyaikainen tapa rahoittaa yrityksen laitteita ja kalustoa ilman suuria kertainvestointeja. Se vapauttaa pääomaa muuhun liiketoimintaan ja tarjoaa joustavan vaihtoehdon omistamiselle.

Leasing on rahoitusmuoto, jossa yritys vuokraa tarvitsemansa laitteen tai koneen pitkäaikaisesti sen sijaan, että ostaisi sen. Leasingin perusperiaate on käyttöoikeuden hankkiminen omistamisen sijaan.

Leasingissa rahoitusyhtiö ostaa laitteen ja vuokraa sen yritykselle sovituksi ajaksi, tyypillisesti 2-5 vuodeksi. Yritys maksaa kuukausittaista vuokraa, joka sisältää sekä pääoman että koron osuuden. Tilastojen mukaan jopa 35% suomalaisyritysten kalustoinvestoinneista rahoitetaan nykyisin leasingilla.

Perinteisestä lainarahoituksesta leasing eroaa merkittävästi:

• Ei sido yrityksen pääomaa tai vakuuksia
• Laite ei näy taseessa omaisuutena
• Vuokramaksut ovat kokonaan verovähennyskelpoisia
• Sopimuksen päättyessä laite palautuu rahoitusyhtiölle

Rahoitusleasingissa vuokra-aika kattaa yleensä laitteen koko taloudellisen käyttöiän. Keskimääräinen leasingvuokra on 3-7% hankintahinnasta kuukaudessa, riippuen sopimuksen pituudesta ja laitteen tyypistä.

Erityisen suosittua leasing on:

• IT-laitteiden hankinnassa (45% leasingrahoituksesta)
• Ajoneuvoissa (30%)
• Tuotantokoneissa (15%)
• Toimistolaitteissa (10%)

Leasingrahoituksen kokonaisvolyymi Suomessa on noin 3,5 miljardia euroa vuodessa, ja se kasvaa keskimäärin 8% vuosivauhtia.

Leasingrahoitus tarjoaa yrityksille merkittäviä taloudellisia etuja. Tutkimusten mukaan yritykset säästävät keskimäärin 15-25% investointikustannuksissa verrattuna suoraan ostamiseen, kun huomioidaan kaikki elinkaarikustannukset.

Leasingin merkittävin taseetu on, että se ei sido yrityksen pääomaa tai vakuuksia. Vuokrakulut kirjataan suoraan tuloslaskelmaan, mikä parantaa yrityksen tunnuslukuja - erityisesti sijoitetun pääoman tuottoa (ROI) ja omavaraisuusastetta. Tilastojen mukaan leasing voi nostaa ROI:ta jopa 3-5 prosenttiyksikköä.

Verotuksellisesti leasing on erityisen edullinen, sillä kaikki leasingmaksut ovat 100% verovähennyskelpoisia. Tämä tuo keskimäärin 20% säästön verrattuna omistamiseen, jossa vain poistot ja korot voidaan vähentää. Sale and leaseback -järjestelyllä yritys voi myös vapauttaa pääomia jo olemassa olevasta kalustosta.

Leasingin joustavuus näkyy myös budjetoinnissa:

• Kiinteät kuukausimaksut helpottavat kassavirran hallintaa
• Ei tarvetta suurille kertainvestoinneille
• Mahdollisuus päivittää laitteet säännöllisesti
• Jäännösarvoriski siirtyy rahoitusyhtiölle

Tutkimusten mukaan jopa 70% suomalaisista keskisuurista yrityksistä hyödyntää leasingia osana rahoitusstrategiaansa. Erityisesti nopeasti kehittyvän teknologian alalla leasing on suosittu vaihtoehto, sillä se mahdollistaa laitekannan säännöllisen uusimisen.

Leasingsopimukset jakautuvat pääasiassa kahteen päätyyppiin: rahoitusleasingiin ja käyttöleasingiin. Näiden merkittävimmät erot liittyvät sopimusehtoihin, vastuisiin ja kirjanpitokäsittelyyn.

Rahoitusleasing on pitkäaikainen sopimus, jossa:

• Vuokra-aika kattaa yleensä koko laitteen taloudellisen käyttöiän
• Leasingmaksut kattavat laitteen koko hankintahinnan korkoineen
• Huolto- ja ylläpitovastuu on vuokraajalla
• Sopimus on vaikeampi purkaa kesken kauden
• Tilastollisesti noin 60% yritysten leasingsopimuksista

Käyttöleasing on joustavampi vaihtoehto:

• Lyhyemmät sopimusajat, tyypillisesti 2-4 vuotta
• Sisältää usein huolto- ja ylläpitopalvelut
• Helpompi irtisanoa tai vaihtaa uuteen sopimukseen
• Kuukausimaksut ovat keskimäärin 15-25% korkeammat kuin rahoitusleasingissa
• Edustaa noin 40% yritysten leasingsopimuksista

Markkinatutkimusten mukaan käyttöleasing kasvattaa suosiotaan erityisesti IT-laitteiden ja ajoneuvojen kohdalla, missä teknologian nopea kehitys tekee joustavuudesta erityisen tärkeää. Rahoitusleasing puolestaan on suositumpaa tuotantokoneiden ja -laitteiden rahoituksessa, missä käyttöikä on pidempi.

Leasing vakuusmuotona on yrityksille houkutteleva vaihtoehto, sillä se ei sido vakuuksia ja mahdollistaa investoinnit ilman merkittävää pääomaa. Tilastojen mukaan keskimääräinen leasingvuokra on 3-7% hankintahinnasta kuukaudessa.

Leasingmaksu koostuu useista komponenteista. Kuukausivuokran suuruus on tyypillisesti 3-7% laitteen hankintahinnasta, ja se sisältää pääoman poiston, rahoituskustannuksen sekä rahoitusyhtiön katteen.

Perusmaksun lisäksi kustannuksiin vaikuttavat:

• Käsittelymaksu sopimuksen alussa (100-500€)
• Kuukausittainen hallinnointimaksu (10-30€)
• Mahdolliset vakuutusmaksut
• Huolto- ja ylläpitokulut käyttöleasingissa

Tyypilliset sopimusehdot sisältävät:

• Sopimusaika 2-5 vuotta
• Kiinteä kuukausivuokra koko sopimuskaudelle
• Jäännösarvo sopimuksen päättyessä (15-30% hankintahinnasta)
• Vuokralaisen vastuu laitteen kunnosta
• Irtisanomisehdot ja mahdolliset sanktiot

Tilastojen mukaan IT-laitteiden leasingissa keskimääräinen sopimusaika on 36 kuukautta, kun taas tuotantokoneissa se on tyypillisesti 48-60 kuukautta. Kokonaiskustannuksiin vaikuttaa merkittävästi yrityksen luottoluokitus - AAA-luokituksen yritykset saavat rahoituksen keskimäärin 2-3 prosenttiyksikköä edullisemmin kuin heikomman luottoluokituksen yritykset.

Markkinatutkimusten mukaan leasingrahoituksen todellinen vuosikorko vaihtelee tyypillisesti 4-12% välillä, riippuen sopimuksen pituudesta, kohteen tyypistä ja yrityksen luottokelpoisuudesta.

Leasingrahoituksen hakeminen alkaa rahoitushakemuksen täyttämisellä, jonka voi tehdä useimmiten suoraan verkossa. Tilastojen mukaan noin 75% hakemuksista käsitellään 1-2 arkipäivän kuluessa.

Rahoituksen myöntämisen perusedellytykset ovat:

• Vähintään 2 vuotta toiminut yritys
• Positiivinen oma pääoma
• Puhtaat luottotiedot
• Liikevaihto vähintään 100 000€/vuosi

Hakemukseen tarvittavat dokumentit:

• Viimeisin tilinpäätös
• Kaupparekisteriote
• Tarjous rahoitettavasta kohteesta
• Yhtiökokouksen pöytäkirja (jos kyseessä iso investointi)

Rahoitusyhtiöt arvioivat yrityksen maksukyvyn käyttäen pisteytysjärjestelmää, jossa huomioidaan muun muassa omavaraisuusaste, käyttökate ja maksukäyttäytyminen. Tutkimusten mukaan noin 65% hakemuksista hyväksytään ensimmäisellä kierroksella.

Hakuprosessi etenee tyypillisesti seuraavasti:

1. Alustava rahoituskysely ja tarjous
2. Virallinen hakemus liitteineen
3. Luottopäätös (1-3 arkipäivää)
4. Sopimusten allekirjoitus
5. Rahoituksen toteutus

Leasing vakuusmuotona on yrityksille houkutteleva, sillä hankittava kohde toimii yleensä vakuutena. Tilastojen mukaan keskimääräinen käsittelyaika hakemuksen jättämisestä rahoituksen toteutumiseen on 5-7 arkipäivää.

Mitä leasing tarkoittaa? Leasing on pitkäaikaista vuokrausta, jossa yritys maksaa säännöllisiä maksuja käyttöönsä saamasta laitteesta tai kalustosta

Mitkä ovat leasingin edut? Ei sido pääomaa, kuukausimaksut ovat ennakoitavissa, verovähennyskelpoista, helpottaa budjetointia ja mahdollistaa laitteiden päivittämisen

Mitä kaikkea voi hankkia leasingilla? Tyypillisesti ajoneuvoja, IT-laitteita, tuotantokoneita, toimistokalusteita ja muuta yrityksen käyttöomaisuutta

Miten leasingsopimus tehdään? Sopimus tehdään rahoitusyhtiön kanssa, joka ostaa laitteen myyjältä ja vuokraa sen yritykselle sovituksi ajaksi

Mitä tapahtuu leasingsopimuksen päättyessä? Yleensä vaihtoehtona on palauttaa laite, jatkaa sopimusta tai lunastaa laite jäännösarvolla

• Leasing on joustava tapa rahoittaa yrityksen laitteita ja kalustoa ilman suuria kertasijoituksia
• Leasingilla voi vapauttaa pääomaa muuhun liiketoimintaan ja säilyttää yrityksen maksuvalmiuden
• Leasingmaksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia ja sopimukset yleensä 2-6 vuoden mittaisia

• Confirming-rahoitus
• Factoring-rahoitus
• Käyttöpääomalainat
• Projektirahoitus
• Yrityslainat
• Factoring vakuutena
• Yrityskiinnitys
• Leasingrahoituksen verotus
• Leasing
• Osamaksukauppa

• Finanssiala ry:n tilastot ja julkaisut
• Verohallinnon ohjeet
• Suomen Pankin rahoitustilastot
• Kirjanpitolautakunnan yleisohjeet
• Rahoitusyhtiöiden tuotetiedot

vuokraus yritysrahoitus ajoneuvot

Lainatyypit ja rahoitustuotteet