Rahoitusleasing on tehokas tapa hankkia yrityksen tarvitsema kalusto ilman suuria kertainvestointeja. Lue lisää rahoitusleasingin eduista!

Rahoitusleasing on suosittu tapa rahoittaa yrityksen laitehankintoja ilman suuria kertainvestointeja. Se tarjoaa joustavan vaihtoehdon omistamiselle ja mahdollistaa yrityksen kassavirran tehokkaamman hallinnan.

Rahoitusleasing on yrityksille suunnattu joustava rahoitusmuoto, jossa yritys vuokraa tarvitsemansa laitteen tai koneen pitkäaikaisesti rahoitusyhtiöltä. Toisin kuin tavallisessa leasingissa, rahoitusleasingissa kohteen omistusoikeus siirtyy yleensä vuokra-ajan päätyttyä käyttäjälle.

Käytännössä rahoitusleasing toimii niin, että rahoitusyhtiö ostaa laitteen myyjältä ja vuokraa sen edelleen yritykselle. Vuokra-aika on tyypillisesti 3-5 vuotta, ja kuukausierät määräytyvät kohteen hankintahinnan ja jäännösarvon perusteella. Sopimuskauden aikana yritys maksaa kuukausittaisen vuokran, joka kattaa sekä pääoman että korot.

Rahoitusleasingin perusperiaatteisiin kuuluu, että:

• Rahoitusyhtiö omistaa kohteen sopimuskauden ajan
• Asiakas vastaa kohteen huollosta ja vakuutuksista
• Vuokraerät ovat yleensä kiinteitä
• Sopimus on sitova koko vuokra-ajan

Verrattuna perinteiseen pankkilainaan rahoitusleasing ei sido yrityksen pääomaa hankintahetkellä. Se mahdollistaa 100% rahoituksen ilman erillistä vakuutta, sillä rahoitettava kohde toimii vakuutena. Lisäksi leasingmaksut ovat yritykselle kokonaan verovähennyskelpoisia kuluja.

Rahoitusleasing sopii erityisesti yrityksille, jotka tarvitsevat kalliita koneita tai laitteita, mutta haluavat pitää taseen kevyenä. Tyypillisiä kohteita ovat esimerkiksi tuotantokoneet, ajoneuvot ja IT-laitteet.

Rahoitusleasing tarjoaa yritykselle merkittäviä taloudellisia hyötyjä. Sen avulla yritys voi säilyttää käyttöpääomansa muihin tarpeisiin, sillä hankintaan ei tarvita suurta alkupääomaa. Tämä parantaa yrityksen maksuvalmiutta ja mahdollistaa investoinnit myös tiukemmassa taloustilanteessa.

Taseessa rahoitusleasing näkyy edullisesti, sillä se ei kasvata yrityksen velkaantumisastetta samalla tavalla kuin perinteinen lainarahoitus. Tämä vaikuttaa positiivisesti yrityksen tunnuslukuihin ja luottokelpoisuuteen. Sale and leaseback -järjestely voi olla erityisen hyödyllinen, jos yritys haluaa vapauttaa pääomia olemassa olevasta kalustostaan.

Verotuksellisesti rahoitusleasing on joustava ratkaisu. Leasingmaksut ovat kokonaisuudessaan verovähennyskelpoisia kuluja, mikä pienentää yrityksen verotettavaa tulosta. Leasingrahoituksen verotuksessa ei myöskään tarvitse huomioida poistojen laskentaa tai kirjaamista, mikä yksinkertaistaa kirjanpitoa.

Rahoitusleasing mahdollistaa myös kaluston säännöllisen uusimisen ilman suuria kertainvestointeja. Tämä auttaa yritystä pysymään teknologisessa kehityksessä mukana ja hallitsemaan liiketoiminnan riskejä paremmin. Tyypillisesti yritykset säästävät 20-30% kokonaiskustannuksissa verrattuna suoraan ostamiseen, kun huomioidaan verovähennykset ja pääoman vapautuminen muuhun käyttöön.

Rahoitusleasing sopii parhaiten teollisuuden, logistiikan ja IT-alan yrityksille, joiden toiminta vaatii säännöllisiä laiteinvestointeja. Erityisen kannattavaa se on, kun hankittavan laitteiston arvo on korkea ja teknologian nopea kehitys vaatii säännöllistä päivittämistä.

Tyypillisimpiä rahoitusleasingilla hankittavia kohteita ovat:

• Tuotantokoneet ja -linjastot (40% kaikista leasingsopimuksista)
• Kuljetuskalusto ja työkoneet (30%)
• IT-laitteistot ja ohjelmistot (20%)
• Toimistolaitteet ja kalusteet (10%)

Rahoitusleasingin rajoitukset liittyvät pääasiassa sopimusehtoihin ja kohteen käyttöön. Sopimus on sitova koko vuokrakauden ajan, eikä sitä voi irtisanoa kesken kauden ilman merkittäviä kustannuksia. Lisäksi kohteen muutokset tai päivitykset vaativat yleensä rahoitusyhtiön luvan.

Rahoitusleasing kannattaa valita erityisesti, kun:

• Yrityksen käyttöpääoma halutaan säilyttää muihin tarpeisiin
• Investoinnin arvo on vähintään 15 000 euroa
• Laitteen tekninen käyttöikä on 3-7 vuotta
• Kohde säilyttää jälleenmyyntiarvonsa hyvin

Huomioitavaa on, että rahoitusleasing ei sovellu kohteisiin, joita muokataan merkittävästi tai jotka integroidaan kiinteästi osaksi tuotantoprosessia. Näissä tapauksissa osamaksu voi olla joustavampi vaihtoehto.

Rahoitusleasingin kokonaiskustannukset muodostuvat useista osatekijöistä. Merkittävin näistä on kohteen hankintahinta, joka jaetaan kuukausieriin sopimuskauden ajalle. Tyypillinen vuosikorko on 3-7%, mikä on yleensä hieman korkeampi kuin perinteisessä pankkilainassa.

Kuukausierään sisältyy pääoman lyhennyksen ja koron lisäksi rahoitusyhtiön palkkiot ja käsittelymaksut, jotka ovat tavallisesti 0,5-1,5% rahoitettavasta summasta. Sopimuksen perustamisesta veloitetaan yleensä 200-500 euron avausmaksu.

Muista rahoitusvaihtoehdoista poiketen rahoitusleasing ei vaadi erillistä vakuutta, mikä säästää vakuuskustannuksissa. Toisaalta asiakas vastaa kohteen vakuutuksista, huolloista ja ylläpidosta, jotka voivat muodostaa 10-15% kokonaiskustannuksista.

Lisäkuluja voi syntyä esimerkiksi:

• Sopimusehtojen muutoksista (150-300€/muutos)
• Ennenaikaisesta päättämisestä (jäljellä olevat maksut + purkumaksu)
• Ylimääräisestä käytöstä tai kulumisesta
• Mahdollisista viivästyskoroista (8-16%)

Rahoitusleasingin kokonaiskustannukset ovat tyypillisesti 110-120% hankintahinnasta 5 vuoden sopimuksella. Tämä on usein edullisempaa kuin suora osto, kun huomioidaan verovähennykset ja vapautuvan pääoman tuotto muissa investoinneissa.

Leasing vakuusmuotona on yritykselle edullinen, sillä se ei sido muuta vakuusmassaa ja mahdollistaa 100% rahoituksen ilman lisävakuuksia.

Rahoitusleasingsopimus sisältää tyypillisesti tarkat määrittelyt vuokrakohteesta, sopimusajasta ja maksuehdoista. Sopimukseen kirjataan kohteen hankintahinta, kuukausierän suuruus ja mahdollinen jäännösarvo. Lisäksi määritellään vuokraajan vastuut kohteen huollosta, vakuutuksista ja käyttörajoituksista.

Sopimuskauden pituus määräytyy tavallisesti kohteen taloudellisen käyttöiän mukaan. Tyypillinen sopimusaika on 3-7 vuotta, ja se vastaa noin 75% kohteen oletetusta käyttöiästä. IT-laitteissa sopimukset ovat yleensä lyhyempiä (2-4 vuotta) nopean teknologisen kehityksen vuoksi, kun taas tuotantokoneissa pidempiä (5-7 vuotta).

Sopimuskauden päättyessä yrityksellä on yleensä kolme vaihtoehtoa:

• Lunastaa kohde ennalta sovittuun jäännösarvoon (tyypillisesti 10-30% hankintahinnasta)
• Jatkaa sopimusta alennetulla vuokralla
• Palauttaa kohde rahoitusyhtiölle

Sopimukseen voidaan sisällyttää myös option clause, joka antaa vuokraajalle etuosto-oikeuden kohteeseen markkinahintaan. Noin 65% yrityksistä päätyy lunastamaan kohteen sopimuskauden päättyessä, erityisesti jos kyseessä on räätälöity tai strategisesti tärkeä laite.

Mitä rahoitusleasing tarkoittaa? Rahoitusleasing on rahoitusmuoto, jossa yritys vuokraa tarvitsemansa laitteen tai koneen pitkäaikaisella sopimuksella rahoitusyhtiöltä, maksaen siitä kuukausittaista vuokraa.

Mitkä ovat rahoitusleasingin edut? Tärkeimmät edut ovat pieni alkuinvestointi, vuokrien verovähennyskelpoisuus, vakuuksien säästyminen ja budjetoinnin helppous kiinteiden kuukausimaksujen ansiosta.

Kenelle rahoitusleasing sopii? Rahoitusleasing sopii erityisesti yrityksille, jotka tarvitsevat kalliita laitteita tai koneita, mutta haluavat välttää suuria kertainvestointeja ja säilyttää käyttöpääomansa.

Mitä tapahtuu leasingsopimuksen päättyessä? Sopimuksen päättyessä yrityksellä on yleensä mahdollisuus joko lunastaa laite ennalta sovittuun hintaan, jatkaa sopimusta tai palauttaa laite rahoittajalle.

Voiko leasingsopimuksen irtisanoa kesken kauden? Leasingsopimus on yleensä määräaikainen eikä sitä voi irtisanoa kesken sopimuskauden ilman erityistä syytä ja mahdollisia lisäkustannuksia.

• Rahoitusleasing on pitkäaikainen vuokrasopimus, jossa yritys saa käyttöönsä tarvitsemansa laitteen tai koneen ilman suurta alkuinvestointia
• Leasingvuokrat ovat yritykselle verovähennyskelpoisia kuluja ja sopimus ei sido yrityksen vakuuksia
• Sopimuksen päättyessä laite voidaan lunastaa yritykselle tai palauttaa rahoittajalle sovituin ehdoin

• Käyttöpääomalainat
• Factoring-rahoitus
• Projektirahoitus
• Confirming-rahoitus
• Varastoluotot
• Yrityslainat
• Investointirahoitus
• Vientirahoitus
• Franchising-rahoitus
• Kausirahoitus

• Finanssivalvonnan ohjeistukset
• Kirjanpitolautakunnan yleisohjeet
• Verohallinnon ohjeet
• Suomen Pankin tilastot ja raportit
• Rahoitusyhtiöiden tuotetiedot ja sopimusehdot

käyttöomaisuuden vuokraus taseen ulkopuolinen rahoitus verotushyödyt

Lainatyypit ja rahoitustuotteet