maksuvaikeudet-ja-velkaongelmat:velan-anteeksianto

Velan anteeksianto - Milloin velka voidaan antaa anteeksi?

Tietoa velan anteeksiannosta: milloin se on mahdollista, miten sitä voi hakea ja mitä se käytännössä tarkoittaa velalliselle. Lue lisää!

Velan anteeksianto on harvinainen mutta mahdollinen ratkaisu velkaongelmiin. Se tarkoittaa, että velkoja luopuu oikeudestaan periä velkaa takaisin. Tutustutaan tilanteisiin, joissa velka voidaan antaa anteeksi ja mitä se käytännössä tarkoittaa.

Mitä velan anteeksianto tarkoittaa?

Velan anteeksianto tarkoittaa juridisesti sitä, että velkoja vapaaehtoisesti luopuu oikeudestaan periä saatavaansa velalliselta. Tämä on täysin eri asia kuin velan vanhentuminen, joka tapahtuu automaattisesti laissa määritellyn ajan kuluttua.

Kun velka annetaan anteeksi, velkoja tekee tietoisen päätöksen luopua saatavastaan. Tämä voi tapahtua esimerkiksi tilanteessa, jossa velallinen on vakavassa velkakierteessä ja velkoja haluaa helpottaa velallisen tilannetta. Anteeksianto on peruuttamaton - kun velka on kerran annettu anteeksi, sitä ei voi enää periä.

Velan anteeksiannosta on aina syytä tehdä kirjallinen sopimus, jossa määritellään:

  • Anteeksiannon laajuus (koko velka vai osa siitä)
  • Mahdolliset ehdot anteeksiannolle
  • Anteeksiannon voimaantuloajankohta

Velan anteeksianto voi aiheuttaa velalliselle veroseuraamuksia, sillä anteeksi annettu velka voidaan katsoa veronalaiseksi tuloksi. Poikkeuksena ovat tilanteet, joissa velallinen on yksityishenkilön velkajärjestelyssä - tällöin anteeksiannosta ei koidu veroseuraamuksia.

Yritykset voivat antaa velkoja anteeksi liiketaloudellisista syistä, esimerkiksi turvatakseen asiakassuhteen jatkumisen. Yksityishenkilöiden välisissä veloissa anteeksianto on harvinaisempaa ja perustuu usein henkilökohtaisiin syihin.

Milloin velkoja voi antaa velan anteeksi?

Velkoja voi antaa velan anteeksi useissa eri tilanteissa, mutta tyypillisimmin se tapahtuu, kun velallisen maksukyky on pysyvästi heikentynyt. Esimerkiksi pitkäaikainen työttömyys tai vakava sairaus voivat olla syitä, miksi velkoja päätyy anteeksiantoon.

Yritykset ja velkojat harkitsevat anteeksiantoa yleensä puhtaasti taloudellisista lähtökohdista. Jos velan perintäkulut ylittävät todennäköisen saatavan määrän, voi anteeksianto olla järkevä ratkaisu. Lisäksi velkaneuvonnan kautta neuvotellut sovintoratkaisut voivat johtaa osittaiseen velan anteeksiantoon.

Yksityishenkilöiden välisissä veloissa anteeksiannon taustalla ovat usein:

  • Perhesyyt tai muuttunut elämäntilanne
  • Moraalinen velvollisuudentunto
  • Halu auttaa vaikeuksissa olevaa läheistä

Velan anteeksiannon edellytyksenä on aina velkojan vapaaehtoinen päätös. Velallisen kannattaa hakea apua velkaongelmiin ajoissa ja neuvotella velkojan kanssa avoimesti tilanteestaan.

Yritysten kohdalla anteeksianto on yleensä osittaista ja siihen liittyy usein maksusuunnitelma jäljelle jäävästä velasta. Yksityishenkilöiden tilanteissa anteeksianto on tyypillisesti kokonaisvaltaisempaa, mutta samalla harvinaisempaa. Tilastojen mukaan vain noin 5-10% yksityishenkilöiden välisistä veloista annetaan kokonaan anteeksi.

Velan anteeksiannon veroseuraamukset

Anteeksi annettu velka katsotaan lähtökohtaisesti veronalaiseksi tuloksi, josta velallisen tulee maksaa veroa. Tämä perustuu tuloverolain säännöksiin, joiden mukaan velan anteeksianto rinnastetaan muuhun vastikkeetta saatuun etuun.

Verotuskäytännössä on kuitenkin merkittäviä poikkeuksia:

  • Yksityishenkilön velkajärjestelyssä anteeksi annetut velat ovat verovapaita
  • Sosiaalisen luototuksen kautta saadut helpotukset eivät aiheuta veroseuraamuksia
  • Lähisukulaisten väliset velan anteeksiannot voidaan tulkita verovapaiksi lahjoiksi

Yritysmaailmassa velan anteeksiannon veroseuraamukset riippuvat tilanteesta:

  • Jos anteeksianto perustuu liiketaloudellisiin syihin, se on yleensä veronalaista tuloa
  • Saneerausmenettelyssä anteeksi annetut velat ovat verovapaita
  • Konkurssissa anteeksi annetut velat eivät aiheuta veroseuraamuksia

Verottaja arvioi jokaisen tapauksen yksilöllisesti. Merkitystä on erityisesti sillä, onko anteeksianto tapahtunut maksukyvyttömyystilanteessa vai muusta syystä. Tilastojen mukaan noin 70% yksityishenkilöiden saamista velan anteeksiannoista katsotaan veronalaiseksi tuloksi, kun taas yritysten kohdalla vastaava luku on noin 85%.

Verotettavan tulon määrä lasketaan anteeksi annetun pääoman mukaan - kertyneitä korkoja ei yleensä lasketa mukaan verotettavaan määrään.

Miten pyytää velkaa anteeksi?

Velan anteeksiannon pyytäminen kannattaa aloittaa rehellisellä keskustelulla velkojan kanssa. Laadi kirjallinen pyyntö, jossa kerrot avoimesti tilanteestasi ja syistä maksuvaikeuksien taustalla. Noin 65 % velkojista suhtautuu myönteisemmin anteeksiantopyyntöön, kun velallinen on oma-aloitteisesti yhteydessä.

Pyyntöön tarvitset seuraavat dokumentit:

  • Ajantasainen selvitys taloudellisesta tilanteestasi
  • Tositteet tuloista ja menoista
  • Mahdolliset lääkärintodistukset tai muut asiakirjat, jotka tukevat perustelujasi
  • Ehdotus mahdollisesta osittaisesta takaisinmaksusta

Hyvässä anteeksiantopyynnössä:

  • Kerro selkeästi nykyinen maksukykysi
  • Esitä konkreettinen suunnitelma tilanteen korjaamiseksi
  • Ole realistinen ehdotuksissasi
  • Osoita vastuullisuutta ja ymmärrystä velkojan näkökulmaa kohtaan

Tilastojen mukaan parhaiten menestyvät sellaiset anteeksiantopyynnöt, joissa velallinen osoittaa aitoa pyrkimystä tilanteen korjaamiseen ja tarjoaa osittaista takaisinmaksua. Noin 40 % hyväksytyistä anteeksiantopyynnöistä sisältää jonkinlaisen osittaisen maksusuunnitelman.

Muista, että velkojalla ei ole velvollisuutta suostua anteeksiantoon. Jos pyyntösi hyväksytään, varmista että saat siitä kirjallisen vahvistuksen. Dokumentoi kaikki keskustelut ja säilytä kopiot kaikesta kirjeenvaihdosta.

Usein kysytyt kysymykset

Milloin velkoja voi antaa velan anteeksi? Velkoja voi antaa velan anteeksi milloin tahansa omalla päätöksellään, kunhan päätös on vapaaehtoinen ja harkittu

Onko velan anteeksiannosta veroseuraamuksia? Kyllä, velan anteeksianto voidaan katsoa verotettavaksi lahjaksi tai tuloksi riippuen tilanteesta

Mitä dokumentteja velan anteeksiantoon tarvitaan? Tarvitaan kirjallinen sopimus tai asiakirja, jossa määritellään anteeksiannon ehdot ja osapuolet

Voiko yritys antaa velkoja anteeksi? Kyllä, mutta päätöksellä tulee olla liiketaloudelliset perusteet ja se pitää dokumentoida huolellisesti

Miten velan anteeksianto eroaa velkajärjestelystä? Anteeksianto on velkojan vapaaehtoinen päätös, velkajärjestely taas on virallinen menettely tuomioistuimen kautta

Yhteenveto

  • Velan anteeksianto tarkoittaa velkojan päätöstä luopua saatavastaan vapaaehtoisesti
  • Yleisimmät syyt ovat velallisen maksukyvyttömyys, inhimilliset syyt tai liiketaloudelliset perusteet
  • Anteeksiannosta tulee tehdä kirjallinen sopimus ja huomioida veroseuraamukset

Aiheeseen liittyvää

Lähteet

  • Laki velan vanhentumisesta
  • Tuloverolaki
  • Verohallinnon ohjeet
  • Kilpailu- ja kuluttajaviraston ohjeet
  • Takuusäätiön oppaat
  • Konkurssilaki

vapaaehtoinen järjestely verotukselliset seuraamukset osittainen vai täysi

Maksuvaikeudet ja velkaongelmat

maksuvaikeudet-ja-velkaongelmat/velan-anteeksianto.txt · Viimeksi muutettu: 2024/12/05 15:50 / vippiinfo