Yrityssaneeraus auttaa elinkelpoista yritystä selviämään vaikeasta taloustilanteesta. Lue, milloin ja miten yrityssaneerausta haetaan.

Yrityssaneeraus voi olla pelastusrengas maksuvaikeuksissa olevalle yritykselle. Se tarjoaa mahdollisuuden tervehdyttää liiketoiminta ja järjestellä velat hallitusti. Tässä oppaassa käymme läpi yrityssaneerauksen vaiheet, hakemisen ja mitä se käytännössä tarkoittaa.

Yrityssaneeraus on lakisääteinen menettely, jolla pyritään pelastamaan taloudellisissa vaikeuksissa oleva, mutta elinkelpoinen yritys. Sen tavoitteena on tervehdyttää yrityksen liiketoiminta ja järjestellä velat uudelleen niin, että toiminta voi jatkua.

Käytännössä yrityssaneeraus tarkoittaa, että yrityksen velkoja ja toimintaa järjestellään tuomioistuimen valvonnassa. Prosessissa selvittäjä laatii saneerausohjelman, jossa määritellään toimenpiteet yrityksen pelastamiseksi. Nämä voivat sisältää esimerkiksi velkojen leikkaamista, maksuaikojen pidentämistä tai liiketoiminnan uudelleenjärjestelyjä.

Saneerausta kannattaa harkita, kun:

• Yrityksen maksuvaikeudet ovat tilapäisiä
• Liiketoiminta on pohjimmiltaan kannattavaa
• Ongelmat ovat ratkaistavissa järjestelyillä
• Konkurssi uhkaa, mutta yritys on vielä pelastettavissa

Menettelyn edellytyksenä on, että:

• Vähintään kaksi velkojaa, joiden yhteenlasketut saatavat edustavat 1/5 tunnetuista veloista, puoltavat hakemusta
• Yritys ei ole maksukyvytön tavalla, jota ei voida saneerausohjelmalla korjata
• On todennäköistä, että yritys pystyy maksamaan saneerausmenettelyn kulut

Tilastojen mukaan noin 60-70% hyväksytyistä saneerausohjelmista onnistuu. Prosessi kestää tyypillisesti 6-8 kuukautta hakemuksen jättämisestä ohjelman vahvistamiseen. Yrityssaneerauslaki määrittelee tarkat kriteerit ja menettelytavat prosessille.

Yrityssaneerauksen voi hakea joko velallisyritys itse tai velkoja, jonka saatava ei ole perusteeltaan tai määrältään riitainen. Myös todennäköinen velkoja voi toimia hakijana. Hakemus jätetään yrityksen kotipaikan käräjäoikeuteen.

Hakemukseen tarvitaan seuraavat dokumentit:

• Selvitys taloudellisesta tilanteesta (tilinpäätökset, kirjanpito)
• Tilintarkastajan lausunto
• Luettelo merkittävimmistä velkojista ja veloista
• Alustava saneeraussuunnitelma
• Velkojien puoltolausunnot (vähintään 20% veloista edustavien velkojien suostumus)

Hakemuksen käsittelymaksu on 4.200 euroa (2024). Hakemuksen jättämisen jälkeen tuomioistuin päättää menettelyn aloittamisesta yleensä 2-4 viikon kuluessa. Jos hakemus hyväksytään, tuomioistuin määrää selvittäjän, joka alkaa valmistella varsinaista saneerausohjelmaa.

Hakemusta valmisteltaessa kannattaa hyödyntää velkaneuvonnan asiantuntemusta. Myös maksusuunnitelman laatiminen velkojien kanssa ennen virallista hakemusta voi parantaa onnistumismahdollisuuksia.

On tärkeää huomioida, että puutteellinen tai huonosti valmisteltu hakemus voi johtaa hylkäämiseen. Tilastojen mukaan noin 75% saneeraushakemuksista hyväksytään käsittelyyn, mutta vain noin puolet näistä johtaa vahvistettuun saneerausohjelmaan.

Kun tuomioistuin hyväksyy saneeraushakemuksen, käynnistyy monivaiheinen prosessi. Ensimmäiseksi määrätään selvittäjä, joka on yleensä kokenut asianajaja tai muu insolvenssiasioiden ammattilainen.

Selvittäjä laatii kahden kuukauden kuluessa velallisen taloudellisesta asemasta perusteellisen selvityksen, joka sisältää muun muassa:

• Yrityksen varat, velat ja muut sitoumukset
• Maksukyvyttömyyden keskeiset syyt
• Toiminnan jatkamisen edellytykset
• Mahdollisuudet tervehdyttää liiketoiminta

Velkojille asetetaan määräpäivä, johon mennessä heidän tulee ilmoittaa saatavansa. Tämän jälkeen selvittäjä laatii saneerausohjelmaehdotuksen, joka sisältää toimenpiteet yrityksen pelastamiseksi ja velkojen järjestelemiseksi. Velkojat äänestävät ohjelmaehdotuksesta ryhmittäin.

Koko menettely kestää keskimäärin 6-8 kuukautta hakemuksesta ohjelman vahvistamiseen. Itse saneerausohjelma voi kestää useita vuosia - tyypillisesti 5-7 vuotta. Tänä aikana yritys maksaa velkojaan ohjelman mukaisesti.

Velkojien asema muuttuu merkittävästi menettelyn aikana:

• Vanhojen velkojen perintä keskeytyy välittömästi
• Viivästyskorkojen kertyminen pysähtyy
• Vakuusvelkojien asema on suojattu
• Velkoja voidaan leikata jopa 50-70%

Menettelyn onnistumisprosentti on noin 60-70% vahvistetuista ohjelmista, mutta kokonaisuutena vain noin kolmannes kaikista hakemuksista johtaa onnistuneeseen saneeraukseen.

Saneerausohjelman sisältö määrittelee konkreettiset toimenpiteet yrityksen tervehdyttämiseksi. Ohjelmassa määritellään velkojen leikkaukset, maksuaikataulut ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelyt. Tyypillisesti ohjelma kestää 5-7 vuotta.

Ohjelman toteutusta valvoo tuomioistuimen määräämä valvoja, joka on usein sama henkilö kuin selvittäjä. Valvoja raportoi velkojille säännöllisesti ohjelman etenemisestä ja maksusuunnitelman toteutumisesta. Yrityslainat ja muut velat maksetaan ohjelman mukaisessa aikataulussa.

Jos yritys ei pysty noudattamaan ohjelmaa:

• Velkojat voivat vaatia ohjelman raukeamista
• Velat palautuvat alkuperäisiin määriin
• Yritys voi ajautua konkurssiin

Tilastojen mukaan noin 40% vahvistetuista saneerausohjelmista epäonnistuu. Yleisimmät syyt ovat:

• Liian optimistiset kassavirtaennusteet
• Markkinatilanteen odottamaton heikkeneminen
• Riittämättömät tervehdyttämistoimenpiteet
• Puutteellinen sitoutuminen ohjelman toteuttamiseen

Ohjelman muuttaminen on mahdollista erityisistä syistä, mutta se vaatii velkojien suostumuksen ja tuomioistuimen vahvistuksen. Pienet muutokset maksuaikatauluun voidaan sopia suoraan valvojan kanssa.

Yrityssaneerauksen vaihtoehtoja kannattaa harkita huolellisesti, sillä ne voivat olla kevyempiä ja joustavampia ratkaisuja. Vapaaehtoinen velkajärjestely on usein ensimmäinen askel - siinä neuvotellaan suoraan velkojien kanssa maksuaikataulujen muutoksista ja mahdollisista velkojen leikkauksista ilman virallista menettelyä.

Toinen vaihtoehto on liiketoiminnan uudelleenjärjestely, joka voi sisältää:

• Kannattamattomien toimintojen karsiminen
• Omaisuuden realisointi
• Henkilöstövähennykset
• Toiminnan tehostaminen

Joskus konkurssi voi olla parempi ratkaisu, erityisesti jos:

• Liiketoiminta on pysyvästi kannattamatonta
• Velkaantuminen on liian syvää
• Markkinatilanne on merkittävästi heikentynyt
• Yrityksen tervehdyttäminen vaatisi kohtuuttomia toimenpiteitä

Tilastojen mukaan vapaaehtoiset järjestelyt onnistuvat noin 80% todennäköisyydellä, kun taas virallisessa saneerauksessa onnistumisprosentti on vain 60-70%. Vapaaehtoinen järjestely on myös kustannuksiltaan merkittävästi edullisempi - tyypillisesti 5.000-15.000 euroa verrattuna saneerauksen 30.000-50.000 euron kuluihin.

Vapaaehtoisen velkajärjestelyn etuna on myös prosessin nopeus ja joustavuus. Sopimus voidaan saada aikaan muutamassa viikossa, kun virallinen saneeraus kestää vähintään 6-8 kuukautta.

Milloin yrityssaneeraukseen kannattaa hakeutua? Kun yritys on maksuvaikeuksissa mutta toiminta on yhä perusteiltaan kannattavaa ja ongelmat ratkaistavissa

Kuka voi hakea yrityssaneerausta? Hakemuksen voi tehdä velallisyritys itse, velkoja tai useampi velkoja yhdessä

Mitä yrityssaneeraushakemus maksaa? Käräjäoikeuden käsittelymaksu on 2900 euroa, lisäksi kuluja tulee selvittäjän palkkiosta

Kuinka kauan yrityssaneeraus kestää? Tyypillisesti prosessi kestää 6-12 kuukautta hakemuksesta ohjelman vahvistamiseen

Estääkö maksuhäiriömerkintä saneeraukseen pääsyn? Ei automaattisesti, mutta yrityksen täytyy osoittaa toiminnan elinkelpoisuus

Voiko saneerausohjelman keskeyttää? Kyllä, jos ohjelman noudattaminen osoittautuu mahdottomaksi tai ehtoja rikotaan

• Yrityssaneeraus on lakisääteinen menettely, jolla pyritään tervehdyttämään taloudellisissa vaikeuksissa oleva yritys
• Prosessi alkaa hakemuksella käräjäoikeuteen ja vaatii onnistuakseen velkojien tuen
• Saneerausohjelma sisältää velkojen järjestelyä, liiketoiminnan uudelleenjärjestelyä ja toiminnan tehostamista

• Velkaongelmat ja työelämä
• Käyttöpääomalainat
• Välirahoitus
• Velkaantumisen vaikutus luottokelpoisuuteen
• Yrityksen luottotiedot
• Vastuullinen luotonanto
• Velkaongelmat ja asuminen
• Pääomalainat
• Bridgelainat
• Subordinoidut lainat

• Laki yrityksen saneerauksesta (47/1993)
• Konkurssiasiamiehen toimisto
• Tuomioistuinvirasto
• Suomen Yrittäjät
• Finnvera

liiketoiminnan tervehdyttäminen velkojen järjestely maksuohjelma

Maksuvaikeudet ja velkaongelmat