Leasing vakuusmuotona tarjoaa joustavan rahoitusratkaisun yrityksille. Tutustu leasingin etuihin, ehtoihin ja käyttökohteisiin rahoitusmuotona.

Leasing on joustava tapa rahoittaa yrityksen käyttöomaisuutta ilman suuria kertainvestointeja. Se toimii myös vakuusmuotona, sillä rahoitettava kohde itsessään toimii vakuutena. Tutustutaan tarkemmin leasingin erityispiirteisiin vakuusmuotona.

Leasingissa itse rahoitettava kohde toimii vakuutena, mikä tekee siitä erinomaisen vaihtoehdon yrityksille, joilla ei ole muita vakuuksia käytettävissä. Tämä eroaa merkittävästi perinteisistä vakuuksista, kuten kiinteistöpanteista tai henkilötakauksista.

Rahoitusyhtiö omistaa leasingkohteen koko sopimuskauden ajan, joten se toimii luonnollisena vakuutena. Tämä järjestely tarjoaa useita etuja:

• Yrityksen muut vakuudet säästyvät muihin tarpeisiin
• Rahoituksen saaminen on usein nopeampaa ja joustavampaa
• Vakuusjärjestelyt ovat yksinkertaisempia

Leasingvakuuden arvo perustuu itse kohteen jäännösarvoon, joka määritellään rahoitusleasingsopimuksessa. Tyypillisesti jäännösarvo on 0-30% kohteen alkuperäisestä hankintahinnasta.

Vakuusarvon määrittämisessä huomioidaan:

• Kohteen käyttöikä
• Jälleenmyyntiarvo
• Markkinatilanne
• Tekninen vanheneminen

Leasingvakuus on erityisen suosittu IT-laitteiden, ajoneuvojen ja tuotantokoneiden rahoituksessa. Näissä kohteissa arvon aleneminen on yleensä hyvin ennakoitavissa, mikä helpottaa rahoituksen suunnittelua.

Huomionarvoista on, että leasingvakuus ei sido yrityksen pääomaa samalla tavalla kuin perinteiset vakuudet. Tämä mahdollistaa investoinnit ilman merkittävää vaikutusta yrityksen muuhun vakuuspotentiaaliin.

Leasing sopii erinomaisesti arvonsa kohtuullisen hyvin säilyttävien käyttöomaisuushyödykkeiden rahoittamiseen. Tyypillisimpiä leasingkohteita ovat:

• Ajoneuvot (henkilö- ja pakettiautot, kuorma-autot)
• IT-laitteet ja ohjelmistot
• Tuotantokoneet ja -laitteet
• Toimistokalusteet ja -laitteet
• Lääketieteelliset laitteet

Leasingin valinta perinteisen lainan sijaan on järkevää erityisesti, kun kyseessä on nopeasti kehittyvä teknologia tai kun halutaan välttää omistamiseen liittyviä riskejä. Esimerkiksi IT-laitteiden kohdalla teknologian nopea vanheneminen tekee leasingista houkuttelevan vaihtoehdon.

Leasingrahoitus on erityisen suosittu pk-yritysten keskuudessa, sillä se mahdollistaa laitekannan säännöllisen uusimisen ilman suuria kertainvestointeja. Tilastojen mukaan jopa 70% suomalaisista yrityksistä hyödyntää jonkinlaista leasingrahoitusta.

Leasingin käyttö vakuusmuotona on yleistynyt myös verotuksellisten etujen vuoksi. Leasingmaksut ovat yleensä kokonaan vähennyskelpoisia kuluja, mikä parantaa yrityksen kassavirtaa. Lisäksi leasing vapauttaa yrityksen tasetta, kun omaisuuseriä ei tarvitse aktivoida taseeseen.

Huomioitavaa on, että leasingkohteiden tulee olla helposti jälleenmarkkinoitavia ja niiden arvonkehityksen ennakoitavissa, jotta ne toimivat tehokkaasti vakuutena.

Leasingsopimuksessa määritellään tarkasti kaikki vuokraukseen liittyvät ehdot ja vastuut. Sopimuksessa sovitaan vuokra-aika, joka on tyypillisesti 2-5 vuotta, sekä kuukausittaisten leasingmaksujen suuruus ja maksuaikataulu.

Rahoitusyhtiö vastaa kohteen omistusoikeudellisista vastuista, mutta käytännön vastuu huollosta ja ylläpidosta on vuokraajalla. Vuokraajan tulee huolehtia:

• Säännöllisistä huolloista valmistajan ohjeiden mukaan
• Kohteen asianmukaisesta vakuuttamisesta
• Mahdollisten käyttömaksujen maksamisesta
• Kohteen normaalista kulumisesta

Sopimuskauden päättyessä vuokraajalla on yleensä kolme vaihtoehtoa:

• Palauttaa kohde rahoitusyhtiölle
• Jatkaa sopimusta uudella kaudella
• Lunastaa kohde sovittuun jäännösarvoon

Huomionarvoista on, että noin 60% yrityksistä päätyy jatkamaan sopimusta tai lunastamaan kohteen. Erityisesti sale and leaseback -järjestelyissä lunastus on yleinen vaihtoehto.

Sopimuksessa määritellään myös kohteen käyttörajoitukset, kuten sallittu vuosittainen käyttömäärä ajoneuvoissa tai kielto tehdä muutoksia laitteisiin ilman rahoitusyhtiön lupaa. Lisäksi sovitaan toimenpiteistä mahdollisissa häiriötilanteissa, kuten maksuviivästyksissä tai kohteen vahingoittuessa.

Leasingin merkittävin etu vakuusmuotona on sen joustavuus ja vaivattomuus. Kun rahoitettava kohde toimii itse vakuutena, yritys säästää muut vakuutensa tärkeämpiin tarpeisiin. Tutkimusten mukaan jopa 85% pk-yrityksistä kokee tämän ratkaisevaksi eduksi rahoitusmuotoa valitessaan.

Taloudelliset hyödyt näkyvät erityisesti kassavirrassa ja taseessa. Leasingmaksut ovat täysin verovähennyskelpoisia, ja koska omaisuuseriä ei aktivoida taseeseen, yrityksen tunnusluvut pysyvät parempina. Tämä voi parantaa yrityksen luottoluokitusta ja helpottaa muun rahoituksen saamista.

Haasteina on huomioitava sopimuksiin liittyvät rajoitukset ja velvoitteet. Kohteen käyttöä rajoitetaan usein tarkasti, ja huoltovastuu jää vuokraajalle. Lisäksi ennenaikainen sopimuksen päättäminen voi tulla kalliiksi - keskimäärin 20-30% jäljellä olevasta sopimusarvosta.

Yrityksen talouteen leasing vaikuttaa monella tavalla:

• Parantaa maksuvalmiutta tasaisten kuukausierien ansiosta
• Vapauttaa käyttöpääomaa kun alkuinvestointi on pieni
• Helpottaa budjetointia ennakoitavien kustannusten ansiosta
• Suojaa teknologian vanhenemiselta mahdollistamalla säännöllisen päivittämisen

Tilastojen mukaan noin 40% suomalaisyritysten kone- ja laiteinvestoinneista rahoitetaan leasingilla, mikä kertoo sen vakiintuneesta asemasta rahoitusmuotona. Erityisen suosittua leasing on IT-sektorilla, jossa jopa 65% yrityksistä hyödyntää sitä laitehankinnoissaan.

Mitä leasing tarkoittaa vakuusmuotona? Leasingissa rahoitettava kohde toimii itse vakuutena, koska rahoitusyhtiö omistaa sen. Erillistä vakuutta ei tarvita.

Mitä etuja leasingilla on verrattuna perinteiseen lainaan? Leasing ei sido vakuuksia, säilyttää yrityksen vakuusreservin ja tarjoaa tasaiset kuukausimaksut ilman suurta alkupääomaa.

Mihin kaikkeen leasingia voi käyttää? Leasingia voi käyttää mm. ajoneuvoihin, työkoneisiin, IT-laitteisiin, tuotantokoneisiin ja muuhun yrityskäyttöön tarkoitettuun kalustoon.

Miten leasingsopimus päättyy? Sopimuskauden päättyessä laite palautetaan rahoitusyhtiölle, lunastetaan itselle tai jatketaan sopimusta. Ehdot määritellään sopimuksessa.

Voiko leasingsopimuksen irtisanoa kesken kauden? Yleensä ei voi irtisanoa ilman merkittäviä kustannuksia. Leasingsopimus on sitova määräaikainen rahoitussopimus.

• Leasing on rahoitusmuoto, jossa yritys vuokraa omaisuutta pitkäaikaisesti sen sijaan että ostaisi sen
• Leasing toimii vakuutena itsessään, sillä rahoitusyhtiö omistaa kohteen koko sopimuskauden ajan
• Leasing vapauttaa pääomaa muuhun liiketoimintaan ja tarjoaa ennakoitavat kuukausikustannukset

• Yrityskiinnitys
• Käteispantti
• Takaus
• Vierasvelkapantti
• Vakuuden arvostaminen
• Yleisvakuus
• Erityisvakuus
• Jälkipantti
• Factoring vakuutena
• Intellektuaalinen omaisuus vakuutena

• Finanssivalvonnan ohjeistukset
• Kirjanpitolautakunnan yleisohjeet
• Rahoitusyhtiöiden leasingsopimusehdot
• Tilastokeskuksen rahoitustilastot
• Suomen Pankin rahoitusmarkkinaraportit

omistusoikeus käyttöoikeus yritysrahoitus

Vakuudet ja Takaukset