Selkeä opas lainojen verotukseen. Opi ymmärtämään lainoihin liittyvät verovähennysoikeudet ja -velvollisuudet helposti yhdestä paikasta.

Verotukseen ja lainoihin liittyvät kysymykset koskettavat jokaista suomalaista. Olipa kyseessä asuntolaina, sijoituslaina tai verosuunnittelu, oikeilla valinnoilla voit säästää merkittäviä summia ja välttää turhat sudenkuopat. Täältä löydät kattavat ohjeet henkilökohtaisen taloutesi hallintaan.

• Korkojen vähennyskelpoisuus
• Asuntolainan korkovähennys
• Opintolainan korkovähennys
• Yrityslainojen korkojen vähennyskelpoisuus
• Lainan nostokulujen vähennyskelpoisuus
• Varainsiirtovero asuntolainassa
• Lainan lyhennyksen verotus
• Jälkimarkkinahyvitys
• Valuuttalainojen verotus
• Lainan anteeksianto verotuksessa
• Perintö- ja lahjaverotus lainoissa
• Osakaslainan verotus
• Vertaislainojen verotus
• Joukkorahoituksen verotus
• Asunto-osakeyhtiön lainojen verotus
• Lainojen uudelleenjärjestelyn verovaikutukset
• Lainan vakuutusten verotus
• Ulkomailta otettujen lainojen verotus
• Pääomalainojen verotus
• Sijoituslainojen verotus
• Lainojen verotus yrityskaupassa
• Leasingrahoituksen verotus
• Factoringrahoituksen verotus
• Kansainvälisten lainojen verotus
• Lainojen verotus konkurssissa
• Veronpalautusten ulosmittaus lainojen maksuksi
• Lainojen verosuunnittelu
• Lainojen verotus sukupolvenvaihdoksessa
• Asuntosäästöpalkkiojärjestelmän (ASP) verotus
• Verotuksen muutokset ja lainat

Lainoihin liittyy useita veroetuja, jotka voivat merkittävästi vaikuttaa kokonaiskustannuksiisi. Asuntolainan korkovähennysoikeus on näistä tunnetuin - voit vähentää asuntolainasi koroista 25 % vuoden 2024 verotuksessa. Tämä vähennys tehdään ensisijaisesti pääomatuloista, tai niiden puuttuessa ansiotulojen verosta.

Sijoituslainojen korot ovat täysimääräisesti vähennyskelpoisia pääomatuloista. Jos olet ottanut lainaa esimerkiksi osakesijoituksia tai sijoitusasunnon hankintaa varten, voit vähentää kaikki lainan korot. Tämä tekee sijoituslainoista verotuksellisesti edullisempia kuin asuntolainoista.

Opintolainaan liittyy erityinen opintolainahyvitys, joka voi olla jopa 40 % lainapääomasta, jos valmistut määräajassa. Lisäksi opintolainan korot ovat vähennyskelpoisia samaan tapaan kuin muutkin tulonhankkimisvelan korot.

Lainan lyhennystavalla voi olla merkittävä vaikutus verotukseen. Tasalyhenteisessä lainassa korkojen määrä on alussa suurempi, jolloin myös verovähennykset ovat alkuvaiheessa suuremmat. Annuiteettilainassa kuukausierä pysyy samana, mutta verovähennysten määrä pienenee laina-ajan kuluessa korko-osuuden pienentyessä.

Muista aina tarkistaa ajankohtaiset vähennysoikeudet ja -prosentit, sillä ne voivat muuttua vuosittain veropolitiikan mukana.

Lainojen vertailu kannattaa aina, sillä erot lainatarjouksissa voivat olla merkittäviä. Eri lainatyyppien välillä on suuria eroja niin koroissa, vakuusvaatimuksissa kuin takaisinmaksuehdoissakin.

Korkomarginaali on keskeinen tekijä lainan todellisissa kustannuksissa. Se määrittää, kuinka paljon viitekoron päälle pankki lisää omaa marginaaliaan. Pieneltäkin tuntuva ero korkomarginaalissa voi tarkoittaa tuhansia euroja laina-ajan kuluessa.

Lainan kokonaiskustannukset muodostuvat monesta tekijästä:

• Korkokulut (viitekorko + marginaali)
• Järjestelypalkkiot ja muut kulut
• Laina-ajan pituuden vaikutus
• Mahdolliset lisäpalvelut

Vakuuksien merkitys lainaehtoihin on huomattava. Hyvät vakuudet, kuten asunto tai säästöt, parantavat neuvotteluasemaasi ja voivat alentaa korkoa merkittävästi. Vakuudettomissa lainoissa korot ovat tyypillisesti korkeammat.

Kilpailuttaminen kannattaa tehdä huolella:

• Pyydä tarjoukset useasta pankista
• Vertaile todellisia vuosikorkoja
• Tarkista kaikki lainaan liittyvät kulut
• Huomioi pankin muut palvelut ja edut

Muista, että halvimman koron sijaan kannattaa tarkastella lainan kokonaiskustannuksia ja -ehtoja. Pankit saattavat kompensoida edullista korkoa muilla kuluilla.

Järkevällä verosuunnittelulla voit säästää merkittäviä summia lainojen kanssa. Keskeistä on ymmärtää eri lainatyyppien verokohtelun erot ja hyödyntää vähennysmahdollisuudet tehokkaasti.

Asuntolainan korot ovat edelleen osittain verovähennyskelpoisia, vaikka vähennysoikeus onkin pienentynyt. Vuonna 2024 voit vähentää 25 % asuntolainan koroista. Sen sijaan kulutusluottojen korot eivät ole vähennyskelpoisia - tämä kannattaa huomioida lainoja vertaillessa.

Lainojen yhdistäminen voi olla verotehokasta: jos sinulla on useita eri lainoja, niiden yhdistäminen yhdeksi asuntolainaksi voi tuoda merkittäviä säästöjä korkovähennysten kautta. Samalla kuukausierä usein pienenee.

Vuosisuunnittelu on tärkeää: Ajoita isommat lainojen nostot ja järjestelyt verovuoden kannalta järkevästi. Esimerkiksi asuntolainan korkojen maksu etupainotteisesti voi olla järkevää, jos tiedät tulojesi kasvavan.

Muista myös sijoituslainojen erityispiirteet: sijoitustoimintaan otetun lainan korot ovat kokonaan vähennyskelpoisia pääomatuloista. Jos harkitset sijoituslainaa, varmista että ymmärrät sekä mahdollisuudet että riskit.

Ota selvää myös mahdollisista verotuksen poikkeustilanteista, kuten ensiasunnon ostajan eduista. Näiden hyödyntäminen voi tuoda merkittäviä säästöjä kokonaisverorasitukseesi.

• Verohallinto
• Finanssivalvonta
• Suomen Pankki
• Kilpailu- ja kuluttajavirasto

verotus-ja-lainat yleiskatsaus