Asuntolainan korkovähennys pienentää verojasi. Lue miten vähennys lasketaan, kuka sen voi saada ja paljonko voit säästää veroissa.

Asuntolainan korkovähennys on tärkeä verovähennys, joka pienentää asuntolainan todellisia kustannuksia. Vuonna 2024 voit vähentää 5 prosenttia asuntolainasi koroista verotuksessa. Käydään läpi, miten tämä käytännössä toimii ja miten hyödyt siitä.

Asuntolainan korkovähennys tarkoittaa oikeuttasi vähentää asuntolainan korot verotuksessa. Vuonna 2023 voit vähentää 25 % asuntolainasi koroista, kun kyseessä on vakituisen asunnon hankintaan tai peruskorjaukseen otettu laina. Tämä vähennys tehdään pääomatuloista, tai jos niitä ei ole, osittain ansiotulojen verosta alijäämähyvityksenä.

Korkovähennyksen voi saada kuka tahansa asuntovelallinen, joka maksaa korkoja vakituisen asunnon lainasta. Vähennyksen suuruus riippuu lainan käyttötarkoituksesta ja korkojen määrästä. Jos sinulla on pääomatuloja, vähennys tehdään suoraan niistä. Muussa tapauksessa saat alijäämähyvityksen, joka on 30 % vähennyskelpoisista koroista.

Vähennysoikeus koskee seuraavia lainoja:

• Oman vakituisen asunnon hankintaan otettu laina
• Asunnon peruskorjaukseen otettu laina
• Ensiasunnon hankintaan otettu laina

Huomioitavaa on, että korkovähennyksen määrä on laskenut vuosien saatossa. Vielä vuonna 2011 vähennys oli 100 % koroista, kun taas nykyään se on enää 25 %. Vähennyksen pieneneminen on osa valtion veropolitiikkaa, jolla pyritään vähentämään velkaantumisen verotukea.

Korkovähennys tehdään automaattisesti esitäytetyssä veroilmoituksessa, kunhan pankki on ilmoittanut lainatiedot verottajalle. Sinun kannattaa kuitenkin aina tarkistaa tietojen oikeellisuus.

Korkovähennyksen määrä on 25 % maksamistasi asuntolainan koroista. Jos maksat vuodessa korkoja esimerkiksi 2 000 euroa, vähennyskelpoiseksi määräksi tulee 500 euroa (25 % x 2 000 €).

Jos sinulla on pääomatuloja, vähennys tehdään suoraan niistä. Ilman pääomatuloja saat alijäämähyvityksen, joka on 30 % vähennyskelpoisesta korko-osuudesta. Käytännössä tämä tarkoittaa, että 2 000 euron vuosikoroista saat lopulta verotuksessa hyväksesi 150 euroa (500 € x 30 %).

Ensiasunnon ostajana saat hieman suuremman hyödyn, sillä alijäämähyvitys on 32 % vähennyskelpoisesta määrästä ensimmäisen 10 vuoden ajan. Korkojen vähennyskelpoisuudessa on myös huomioitava, että vähennys koskee vain varsinaista korkoa - ei muita lainakuluja.

Vähennyksen vaikutus näkyy käytännössä joko:

• Pienempänä maksettavana verona
• Suurempana veronpalautuksena
• Pienempänä jäännösverona

Laskentaesimerkki: Jos lainasi vuosikorko on 4 % ja lainapääoma 200 000 €, maksat korkoja noin 8 000 € vuodessa. Tästä vähennyskelpoiseksi tulee 2 000 € (25 %). Alijäämähyvityksenä saat lopulta 600 € (30 % x 2 000 €) verohyötyä.

Korkovähennyksen hakeminen on tehty melko helpoksi, sillä se tapahtuu pääosin automaattisesti. Pankki ilmoittaa lainatietosi suoraan verottajalle, joka huomioi ne esitäytetyssä veroilmoituksessasi. Sinun tehtäväksesi jää vain tarkistaa tietojen oikeellisuus.

Tarvitset hakemista varten seuraavat tiedot:

• Lainan käyttötarkoitus (esim. vakituinen asunto)
• Maksettujen korkojen määrä
• Lainan numero tai tunniste
• Tieto siitä, onko kyseessä ensiasunto

Jos huomaat esitäytetyssä veroilmoituksessa virheitä, voit korjata ne korkovähennysten osalta OmaVero-palvelussa. Korjaukset tulee tehdä viimeistään veroilmoituksen määräpäivään mennessä, joka on yleensä toukokuussa.

Tärkeää huomioida:

• Tarkista, että kaikki maksamasi korot näkyvät ilmoituksella
• Varmista lainan käyttötarkoituksen oikeellisuus
• Ilmoita mahdollisista lainan muutoksista (esim. asunnon käyttötarkoituksen muutos)

Jos olet ottanut lainan kesken vuoden tai tehnyt siihen muutoksia, on erityisen tärkeää tarkistaa tietojen oikeellisuus. Verottaja käsittelee korkovähennyksen automaattisesti veroilmoituksen tietojen perusteella, ja mahdollinen hyöty näkyy lopullisessa verotuspäätöksessä.

Yhteisen asuntolainan korkovähennys jaetaan puolisoiden kesken tasan, ellei muuta jakoa erikseen ilmoiteta. Voit sopia puolisosi kanssa myös toisenlaisesta jaosta - tällöin tehkää siitä erillinen ilmoitus verottajalle.

Jos myyt asuntosi kesken lainakauden, korkovähennyksen saat siltä ajalta kun asunto on ollut vakituisessa asuinkäytössäsi. Muista ilmoittaa asunnon myynnistä verottajalle, jotta korkovähennys katkeaa oikeaan ajankohtaan. Jos asunto muuttuu esimerkiksi sijoitusasunnoksi, korot vähennetään jatkossa eri säännöillä.

Korkovähennystä voi hakea takautuvasti viiden vuoden ajalta. Jos huomaat, että aiempien vuosien veroilmoituksissa on virheitä korkovähennysten osalta, voit:

• Tehdä oikaisuvaatimuksen OmaVerossa
• Toimittaa tarvittavat tositteet koroista
• Odottaa verottajan päätöstä noin 1-2 kuukautta

Huomioitavia erityistilanteita:

• Avioerotilanteessa korkovähennys jaetaan omistusosuuksien mukaan
• Kuolinpesän osalta korkovähennyksen saa se, joka maksaa korot
• Ulkomailla sijaitsevan vakituisen asunnon lainan korot ovat vähennyskelpoisia

Jos lainasi siirtyy pankista toiseen, varmista että molemmat pankit ilmoittavat omat korkonsa verottajalle. Näin vältyt ylimääräiseltä paperityöltä veroilmoituksen yhteydessä.

Miten asuntolainan korkovähennys lasketaan? Vuonna 2024 voit vähentää 5% asuntolainan koroista. Jos maksat korkoja 2000€, vähennyskelpoiset korot ovat 100€.

Mistä korkovähennys vähennetään? Ensisijaisesti pääomatuloista. Jos pääomatuloja ei ole, 30% vähennyskelpoisista koroista vähennetään ansiotulojen verosta alijäämähyvityksenä.

Mikä on alijäämähyvityksen enimmäismäärä? Alijäämähyvityksen enimmäismäärä on 1500€ vuodessa. Ensiasunnon ostajilla se on 2000€.

Tarvitseeko korkovähennystä hakea erikseen? Ei tarvitse. Pankit ilmoittavat lainan korkotiedot suoraan verottajalle, ja vähennys näkyy esitäytetyllä veroilmoituksella.

Voiko yhteisomistuksessa olevan asunnon korot vähentää? Kyllä, korot voi vähentää omistusosuuksien suhteessa. Esimerkiksi 50% omistusosuudella voit vähentää puolet vähennyskelpoisista koroista.

• Asuntolainan koroista voi vähentää 5% verotuksessa vuonna 2024
• Vähennys tehdään ensisijaisesti pääomatuloista, toissijaisesti ansiotulojen verosta alijäämähyvityksenä
• Alijäämähyvitys on 30% vähennyskelpoisista koroista, maksimissaan 1500€/vuosi

• Asuntolainan korkovähennys
• Yrityslainojen korkojen vähennyskelpoisuus
• Lainanmaksulaskurit
• Korkomarginaali
• Viitekorot
• Korkokatto
• Koron laskentatavat
• Lyhennystapa
• Lyhennysvapaiden vaikutus
• Lainan ennenaikainen takaisinmaksu

• Verohallinnon ohje: Asuntolainan korkojen vähentäminen
• Tuloverolaki
• Finanssiala ry:n tilastot ja ohjeet
• Valtiovarainministeriön päätökset korkovähennysoikeudesta

ensiasunnon ostajat vähennyksen määrä vähennyksen tulevaisuus

Verotus ja lainat