Miten ASP-tilin korkotuotot ja lisäkorko verotetaan

ASP-säästämisen veroedut tekevät siitä houkuttelevan tavan säästää ensiasuntoon. Käydään läpi, miten ASP-tilin korkotuotot ja lisäkorko verotetaan, ja mitä veroetuja ASP-lainaan liittyy.

ASP-tilin peruskorko on veronalaista pääomatuloa, josta maksat 30 % veroa alle 30 000 euron tuotoista ja 34 % tämän ylittävältä osalta. Pankki pidättää korosta automaattisesti lähdeveron, joten sinun ei tarvitse ilmoittaa sitä erikseen verottajalle.

ASP-tilin merkittävä etu on sen lisäkorko, joka on täysin verovapaata tuloa. Tämä 2-4 prosentin lisäkorko maksetaan, kun ostat ensiasuntosi ASP-säästöilläsi. Lisäkorko lasketaan koko säästöajalta ja maksetaan asuntokaupan yhteydessä.

Jos päätät purkaa ASP-sopimuksen ennen asunnon ostoa tai et täytä ehtoja, menetät oikeuden lisäkorkoon. Tällöin saat nostaa säästösi ja niille kertyneen peruskoron, mutta joudut maksamaan peruskorosta normaalin pääomatuloveron. Lisäksi ASP-tilin erityisehdot ja edut raukeavat.

Huomioitavaa on, että ASP-lainan korot ovat normaalisti vähennyskelpoisia verotuksessa asuntolainan korkovähennyksen mukaisesti. Voit vähentää 15 % asuntolainan koroista ensisijaisesti pääomatuloista, tai jos niitä ei ole, alijäämähyvityksenä ansiotulojen verosta.

ASP-järjestelmän veroedut tekevät siitä erityisen houkuttelevan säästämismuodon ensiasunnon ostajalle, sillä verovapaa lisäkorko nostaa kokonaistuoton selvästi tavallista talletustiliä korkeammaksi.

ASP-lainan merkittävimmät veroedut liittyvät varainsiirtoveroon ja korkovähennyksiin. Ensiasunnon ostajana saat vapautuksen varainsiirtoverosta, kun ostat asunnon ASP-lainalla. Tämä tarkoittaa merkittävää 2-4 % säästöä asunnon hinnasta - esimerkiksi 200 000 euron asunnossa säästät jopa 4 000-8 000 euroa.

ASP-lainan korot ovat korkojen vähennyskelpoisuuden piirissä samalla tavalla kuin tavallisessa asuntolainassa. Voit vähentää 15 % asuntolainan koroista ensisijaisesti pääomatuloista. Jos sinulla ei ole pääomatuloja, vähennys tehdään alijäämähyvityksenä ansiotulojen verosta.

ASP-lainan erityispiirteenä on valtion korkotuki, joka auttaa korkojen noustessa. Jos lainan korko ylittää 3,8 %, valtio maksaa 70 % tämän ylittävästä osasta ensimmäisten 10 vuoden ajan. Tämä korkotuki on verovapaata tuloa.

Kun yhdistät nämä veroedut ASP-tilin verovapaan lisäkoron kanssa, ASP-järjestelmä tarjoaa ensiasunnon ostajalle merkittäviä taloudellisia hyötyjä. Veroedut kannattaa huomioida jo säästämisen alkuvaiheessa, sillä ne vaikuttavat oleellisesti asunnon hankinnan kokonaiskustannuksiin.

Muista, että veroedut ovat voimassa vain, kun täytät ASP-järjestelmän ehdot ja käytät säästöt ensiasunnon hankintaan. Jos sopimus puretaan ennenaikaisesti, menetät kaikki erityisedut.

ASP-sopimuksen rauetessa menetät oikeuden verovapaisiin lisäkorkoihin ja muihin erityisetuihin. Tällöin saat nostaa säästösi ja peruskoron, mutta joudut maksamaan peruskorosta normaalin pääomatuloveron (30 % alle 30 000 euron tuotoista, 34 % ylittävältä osalta).

Jos et täytä ASP-ehdot esimerkiksi ostamalla liian kalliin asunnon tai käyttämällä säästöjä muuhun tarkoitukseen, veroseuraamukset ovat samat kuin sopimuksen rauetessa. Huomaa, että tällöin menetät myös oikeuden varainsiirtoverovapauteen, joka on 2-4 % asunnon hinnasta.

Perintönä tai lahjana saadut varat vaikuttavat ASP-säästämisen verotukseen. Jos saat perinnön tai lahjan ja käytät sen ASP-tilille, joudut maksamaan normaalin perintö- tai lahjaveron. Tärkeää on huomioida, että lahjoitetut tai perityt varat eivät kerrytä ASP-säästötavoitetta - vähintään 10 % asunnon hinnasta pitää säästää omista ansiotuloista.

Jos käytät perintö- tai lahjarahoja asunnon ostoon ASP-säästöjen lisäksi, se ei vaikuta ASP-etujen verotukseen. Voit siis hyödyntää perintöä tai lahjaa omarahoitusosuuden ylittävään osaan asunnon hinnasta menettämättä ASP-järjestelmän veroetuja.

Muista, että ASP-tilin veroedut säilyvät vain, kun noudatat kaikkia järjestelmän ehtoja ja käytät säästöt ensiasunnon hankintaan määräajan puitteissa.

Miten ASP-tilin korkotuloja verotetaan? ASP-tilin peruskorko ja lisäkorko ovat verovapaita, kun säästöt käytetään ensiasunnon ostoon

Mitä tapahtuu jos nostan ASP-tilin varat muuhun kuin asunnon ostoon? Korkotuotoista peritään 30% lähdevero ja menetät ASP-edut

Onko ASP-lainan korkotuki veronalaista? Ei, valtion maksama korkotuki on verovapaata tuloa

Vaikuttaako ASP-säästäminen muihin verotuksen vähennysoikeuksiin? Ei vaikuta. Voit hyödyntää normaalisti esimerkiksi asuntolainan korkojen vähennysoikeutta ASP-lainan kanssa

Pitääkö ASP-tilin korkotuottoja ilmoittaa veroilmoituksessa? Ei tarvitse, kun säästät ASP-ehtojen mukaisesti. Pankki hoitaa mahdollisen verotuksen jos sopimus puretaan

• ASP-tilin korkotuotto on verovapaata säästöaikana ja lainan korkotuessa
• ASP-tililtä nostettavat säästöt ovat verovapaita, kun ne käytetään ensiasunnon ostoon
• Jos ASP-sopimus puretaan tai varat nostetaan muuhun käyttöön, korkotuotosta maksetaan lähdevero

• Opintolainan korkovähennys
• Perintö- ja lahjaverotus lainoissa
• Varainsiirtovero asuntolainassa
• Lainan lyhennyksen verotus
• Asuntolainan vertailutyökalut
• Lainan myöntämiskriteerit
• Asuntolainan enimmäismäärä
• Vakuudet lainalle
• Asuntovakuus
• Valtiontakaus

• Verohallinnon ohjeet
• Valtiokonttori - ASP-järjestelmä
• Laki oman asunnon hankintaan myönnettävien lainojen korkotuesta
• Tuloverolaki
• Varainsiirtoverolaki

korkotuki veroedut nostorajoitukset

Verotus ja lainat