Opintolainan korkovähennys vaikuttaa verotukseesi. Lue, miten voit vähentää opintolainan korot verotuksessa ja millä ehdoilla vähennys onnistuu.

Opintolainan korkovähennys on monelle opiskelijalle tuttu mutta usein huonosti ymmärretty verohyöty. Se voi tuoda merkittäviä säästöjä, kun tiedät miten se toimii ja osaat hyödyntää sitä oikein.

Opintolainan korkovähennys on verohyöty, jonka voit saada opintolainasi korkojen perusteella. Käytännössä se tarkoittaa, että voit vähentää opintolainan korot verotuksessa, mikä pienentää maksettavien verojen määrää.

Korkovähennyksen saamisen edellytykset:

• Sinulla on valtion takaama opintolaina
• Maksat korkoja opintolainastasi
• Korot ovat erääntyneet ja maksat ne itse

Korkovähennys myönnetään yleensä automaattisesti, sillä pankit ilmoittavat korkomaksut suoraan verottajalle. Voit kuitenkin tarkistaa tiedot omasta veroilmoituksestasi ja tarvittaessa lisätä puuttuvat korkotiedot.

Huomionarvoista on, että voit saada korkovähennyksen vain opintolainan koroista - et siis lainan lyhennyksistä. Lisätietoja opintolainan yleisistä ehdoista löydät opintolainat-artikkelista.

Korkovähennyksen määrä:

• Voit vähentää kaikki opintolainan korot täysimääräisesti
• Vähennys tehdään ensisijaisesti pääomatuloista
• Jos pääomatuloja ei ole, 30 % koroista vähennetään alijäämähyvityksenä ansiotulojen veroista

Korkovähennys kannattaa aina hyödyntää, sillä se on suora veroetu. Jos esimerkiksi maksat vuodessa 200 euroa korkoja ja sinulla ei ole pääomatuloja, saat 60 euron (30 % x 200 €) verovähennyksen ansiotuloistasi.

Korkovähennyksen määrä riippuu maksamistasi opintolainan koroista. Jos sinulla on pääomatuloja, voit vähentää kaikki opintolainan korot suoraan niistä. Ilman pääomatuloja saat vähentää 30 % koroista alijäämähyvityksenä ansiotulojen veroista.

Korkovähennyksen laskeminen on suoraviivaista:

• Jos sinulla on pääomatuloja: Vähennys = Maksetut korot x 100 %
• Jos ei pääomatuloja: Vähennys = Maksetut korot x 30 %

Esimerkiksi 500 euron vuotuisista koroista saisit ilman pääomatuloja 150 euron (500 € x 30 %) verovähennyksen. Lisätietoja korkojen vähennyskelpoisuudesta löydät korkojen vähennyskelpoisuus -artikkelista.

Korkovähennykselle ei ole asetettu euromääräistä ylärajaa. Voit siis vähentää kaikki opintolainasi korot täysimääräisesti, kunhan ne ovat erääntyneet ja olet maksanut ne itse. Tämä koskee myös valtiontakauksellisia opintolainoja.

Veroetu on merkittävin, kun:

• Lainapääoma on suuri
• Korkotaso on korkea
• Sinulla on pääomatuloja
• Laina-aika on pitkä

Vähennyksen todellinen hyöty riippuu henkilökohtaisesta veroprosentistasi ja siitä, vähennetäänkö korot pääomatuloista vai alijäämähyvityksenä.

Korkovähennyksen hakeminen on tehty helpoksi, sillä useimmiten se hoituu automaattisesti. Pankit ilmoittavat maksamasi opintolainan korot suoraan verottajalle, joten sinun ei tarvitse tehdä erillistä hakemusta.

Tarkista kuitenkin esitäytetty veroilmoituksesi huolellisesti, kun se saapuu keväällä. Korkotiedot löytyvät kohdasta ”Maksetut korot”. Jos huomaat puutteita, voit lisätä tiedot itse OmaVero-palvelussa.

Korkovähennyksen hakemiseen tarvitset seuraavat tiedot:

• Pankin nimi ja tilinumero
• Maksettujen korkojen määrä
• Lainan käyttötarkoitus (opintolaina)
• Velallisten nimet ja osuudet, jos laina on yhteinen

Muista, että voit hakea vähennystä vain itse maksamistasi koroista. Jos esimerkiksi vanhempasi maksavat korkoja puolestasi, et voi hakea niistä vähennystä.

Korkovähennys haetaan samana vuonna, jona korot on maksettu. Esimerkiksi vuoden 2023 aikana maksetut korot vähennetään vuoden 2023 verotuksessa, joka vahvistetaan vuonna 2024.

Jos huomaat virheitä aikaisempien vuosien verotuksessa, voit hakea oikaisua kolmen vuoden kuluessa verovuoden päättymisestä. Tee oikaisuvaatimus OmaVerossa tai toimita se kirjallisena verotoimistoon.

Tarkista myös opiskelijoiden rahoitusoppaasta muut mahdolliset taloudelliset edut, joihin saatat olla oikeutettu opiskeluaikanasi.

Yksi yleisimmistä virheistä on jättää tarkistamatta esitäytetty veroilmoitus. Vaikka pankit ilmoittavat korkotiedot automaattisesti, tiedoissa voi olla puutteita tai virheitä. Tarkista erityisesti, että kaikki maksamasi korot on merkitty oikein.

Toinen merkittävä sudenkuoppa on pääomatulojen huomiotta jättäminen. Jos sinulla on pieniäkin pääomatuloja, kannattaa korot aina vähentää ensisijaisesti niistä, sillä saat tällöin täyden 100 % hyödyn vähennyksestä 30 % alijäämähyvityksen sijaan.

Maksimoidaksesi korkovähennyksen hyödyn:

• Maksa korot aina ajallaan - myöhästyneet maksut eivät oikeuta vähennykseen
• Säilytä korkotositteet vähintään 6 vuotta
• Tarkkaile pääomatulojasi - pienetkin osingot tai myyntivoitot kannattaa hyödyntää
• Suunnittele lainan takaisinmaksu niin, että korkojen määrä jakautuu tasaisesti eri verovuosille

Huomionarvoista on myös, että yhteisen opintolainan kohdalla kumpikin velallinen voi vähentää vain oman osuutensa koroista. Tämä unohtuu monelta pariskunnalta, jotka ovat ottaneet yhteisen opintolainan.

Jos huomaat tehneesi virheen aiempina vuosina, voit hakea oikaisua kolmen vuoden kuluessa. Esimerkiksi vuoden 2023 verotusta voit oikaista vuoden 2026 loppuun asti.

Kenellä on oikeus opintolainan korkovähennykseen? Vähennyksen voi saada, jos opintolaina on nostettu ennen 1.8.2019 ja korot on maksettu itse

Paljonko korkovähennys on? 30% maksetuista opintolainan koroista

Miten korkovähennyksen saa? Yleensä automaattisesti verotuksessa, jos pankki on ilmoittanut tiedot. Muussa tapauksessa ilmoita itse veroilmoituksella

Voiko uudemmista opintolainoista saada korkovähennystä? Ei, 1.8.2019 jälkeen nostetuista opintolainoista ei saa korkovähennystä

Mistä näen, onko korkovähennys huomioitu verotuksessani? Voit tarkistaa tiedot esitäytetyltä veroilmoitukselta tai OmaVero-palvelusta

• Opintolainan koroista voi saada verovähennystä, jos laina on nostettu ennen 1.8.2019
• Korkovähennys on 30% maksetuista koroista ja se vähennetään suoraan veroista
• Vähennys tehdään automaattisesti verotuksessa, jos pankki on ilmoittanut tiedot verottajalle

• Korkojen vähennyskelpoisuus
• Opintolainan korkovähennys
• Lainan lyhennyksen verotus
• Verosuunnittelu
• Korko
• Korkomarginaali
• Viitekorot
• Korkokatto
• Koron laskentatavat
• Verolaskurit

• Verohallinnon ohjeet opintolainan korkovähennyksestä
• Kelan opintotukiopas
• Finlex - Tuloverolaki
• Pankkien opintolainaoppaat

opintolainavähennys veroetu ehdot

Verotus ja lainat