Varainsiirtovero on pakollinen maksu asuntokaupassa. Lue miten se vaikuttaa asuntolainaasi ja milloin voit saada vapautuksen verosta.

Asuntolainaa hakiessa varainsiirtovero on merkittävä lisäkustannus, joka kannattaa huomioida jo lainan suunnitteluvaiheessa. Se voi vaikuttaa niin rahoitustarpeeseen kuin säästötavoitteisiisi.

Varainsiirtovero on asunnon tai kiinteistön ostamisesta maksettava vero, jonka maksaa yleensä ostaja. Vero lasketaan asunnon tai kiinteistön kauppahinnasta.

Varainsiirtoveron määrä vaihtelee kohteen mukaan:

• Asunto-osakkeiden kaupassa vero on 2 % kauppahinnasta
• Kiinteistöjen kaupassa vero on 4 % kauppahinnasta
• Ensiasunnon ostajat ovat vapautettuja varainsiirtoverosta tietyin ehdoin

Varainsiirtovero tulee maksaa ensiasunnon ostajia lukuun ottamatta kahden kuukauden kuluessa kauppakirjan allekirjoittamisesta. Asunto-osakeyhtiön osakkeiden kaupassa vero maksetaan samalla kun haetaan varainsiirtoveroilmoitusta. Kiinteistökaupassa vero pitää maksaa ennen lainhuudon hakemista.

Huomioitavaa on, että varainsiirtovero lasketaan kokonaiskauppahinnasta, johon sisältyy myös mahdollinen taloyhtiölaina. Jos siis ostat 200 000 euron asunnon, jossa on 50 000 euroa taloyhtiölainaa, varainsiirtovero lasketaan 250 000 eurosta.

Varainsiirtoveroa ei tarvitse maksaa uudiskohteesta, jos ostat asunnon suoraan rakennusliikkeeltä ensimmäisenä omistajana. Tällöin vero sisältyy jo kauppahintaan, ja rakennusliike hoitaa veron maksamisen.

Varainsiirtoveron voi sisällyttää asuntolainaan, mutta se vaatii pankilta erillistä hyväksyntää. Yleensä pankit suhtautuvat tähän myönteisesti, sillä vero on pakollinen osa asuntokauppaa. Kun haet asuntolainaa, kannattaa varainsiirtovero huomioida jo lainahakemuksessa.

Varainsiirtoveron sisällyttäminen lainaan kasvattaa kokonaislainamäärää ja samalla kuukausittaisia lainanhoitokuluja. Esimerkiksi 200 000 euron asunnosta maksettava 2 % varainsiirtovero (4 000 €) 25 vuoden laina-ajalla ja 3 % korolla nostaa kuukausierää noin 19 euroa.

Pankkia varten tarvitset seuraavat dokumentit varainsiirtoveron sisällyttämiseksi lainaan:

• Kauppakirja tai sen luonnos
• Varainsiirtoveroilmoitus (asunto-osakkeet)
• Todistus ensiasunnon ostosta (jos olet ensiasunnon ostaja)
• Selvitys mahdollisesta taloyhtiölainasta

Pankki lisää varainsiirtoveron osuuden suoraan lainapäätökseen, ja vero maksetaan muun kauppasumman yhteydessä. Huomioi, että veron sisällyttäminen lainaan vaikuttaa vakuuksien tarpeeseen - tarvitset vakuuksia myös veron osuudelle.

Jos olet ensiasunnon ostaja, sinun ei tarvitse maksaa varainsiirtoveroa. Tällöin riittää, että toimitat pankille todistuksen ensiasunnon ostosta. Asuntolainan korkovähennystä voit hyödyntää myös varainsiirtoveron osuudelle, jos se sisältyy asuntolainaan.

Varainsiirtoverosta voi vapautua kokonaan, jos olet ensiasunnon ostaja ja täytät seuraavat ehdot:

• Olet 18-39-vuotias kaupantekohetkellä
• Et ole aiemmin omistanut vähintään 50 % asunnosta tai asuinrakennuksesta
• Ostat asunnon vakituiseksi asunnoksesi
• Muutat asuntoon 6 kuukauden kuluessa kaupantekohetkestä

Vapautuksen saaminen ei vaadi erillistä hakemusta, vaan riittää että täytät asuntovakuuden hakemisen yhteydessä varainsiirtoveroilmoituksen. Ilmoituksessa vakuutat olevasi ensiasunnon ostaja ja täyttäväsi vapautuksen ehdot.

Jos ostat asunnon yhdessä puolisosi kanssa, kummankin tulee täyttää ensiasunnon ostajan kriteerit saadaksenne täyden vapautuksen. Jos vain toinen täyttää ehdot, vapautus koskee vain hänen osuuttaan kauppahinnasta.

Huomioi, että vapautus koskee vain vakituiseksi asunnoksi tarkoitettua asuntoa. Jos ostat sijoitusasunnon tai vapaa-ajan asunnon, joudut maksamaan varainsiirtoveron, vaikka olisitkin ensiasunnon ostaja.

Mikäli et muuta asuntoon 6 kuukauden kuluessa tai asunto ei tule vakituiseksi asunnoksesi, joudut maksamaan varainsiirtoveron jälkikäteen. Vero tulee maksaa oma-aloitteisesti, ja maksamatta jättämisestä voi seurata veronkorotus.

Varainsiirtoveron maksaminen tapahtuu Verohallinnon OmaVero-palvelussa, jossa täytät varainsiirtoveroilmoituksen. Veron voi maksaa joko suoraan verkkopankissa tai tulostamalla tilisiirtolomakkeen.

Asunto-osakkeiden kaupassa varainsiirtovero tulee maksaa kahden kuukauden kuluessa kauppakirjan allekirjoittamisesta. Kiinteistökaupassa maksu pitää suorittaa ennen lainhuudon hakemista, mikä tarkoittaa käytännössä myös kahden kuukauden määräaikaa.

Maksaminen hoituu näin:

• Kirjaudu OmaVero-palveluun pankkitunnuksilla
• Täytä varainsiirtoveroilmoitus
• Maksa vero välittömästi verkkopankissa tai tulosta tilisiirto
• Säilytä maksukuitti ja veroilmoitus

Jos maksu myöhästyy, Verohallinto määrää viivästyskoron ja mahdollisen veronkorotuksen. Viivästyskorko lasketaan eräpäivää seuraavasta päivästä maksupäivään. Veronkorotus voi olla jopa 30 % alkuperäisestä verosta.

Varainsiirtoveron voi maksaa myös asuntolainan yhteydessä, jolloin pankki hoitaa maksun puolestasi. Tämä on yleinen ja suositeltava tapa, sillä näin varmistut maksun oikea-aikaisuudesta. Pankki lisää veron määrän suoraan lainasummaan ja tilittää sen Verohallinnolle.

Muista säilyttää kaikki maksamiseen liittyvät dokumentit, kuten maksukuitit ja varainsiirtoveroilmoitus. Näitä voidaan tarvita myöhemmin esimerkiksi asuntoa myytäessä tai verotukseen liittyvissä kysymyksissä.

Mikä on varainsiirtovero? Varainsiirtovero on valtiolle maksettava vero, joka maksetaan asunto-osakkeen tai kiinteistön omistusoikeuden luovutuksesta

Milloin varainsiirtovero pitää maksaa? Varainsiirtovero tulee maksaa pääsääntöisesti 2 kuukauden kuluessa kauppakirjan allekirjoittamisesta

Kuka on vapautettu varainsiirtoverosta? Ensiasunnon ostaja on vapautettu varainsiirtoverosta, jos on 18-39-vuotias, ostaa vähintään 50% asunnosta ja käyttää sitä vakituisena asuntonaan

Voiko varainsiirtoveron sisällyttää asuntolainaan? Kyllä, varainsiirtoveron voi sisällyttää asuntolainaan, mutta se kannattaa huomioida lainan kokonaismäärässä jo lainaneuvotteluissa

Miten varainsiirtovero lasketaan? Varainsiirtovero lasketaan kauppahinnasta: asunto-osakkeissa 2% ja kiinteistöissä 4% kauppahinnasta

• Varainsiirtovero on 2% asunnon kauppahinnasta (osakehuoneistot) tai 4% (kiinteistöt)
• Ensiasunnon ostaja on vapautettu varainsiirtoverosta tietyin ehdoin
• Varainsiirtovero maksetaan yleensä 2 kuukauden kuluessa kaupanteosta

• Varainsiirtovero
• Lainan kokonaiskustannukset
• Asiakirjat lainahakemukseen
• Asumiskulujen hallinta
• Lainan toimitusmaksu
• Lainasopimuksen tekeminen
• Lainan nostaminen
• Asuntolainan vertailutyökalut
• Kuluttajansuoja asuntokaupassa
• Asuntolainan enimmäismäärä

• Verohallinto - Varainsiirtoverotus
• Finanssivalvonta - Asuntolainat
• Kiinteistönvälitysalan Keskusliitto
• Maanmittauslaitos - Kiinteistökaupan ohjeistus

ensiasunnon ostajat veron määrä maksuajankohta

Verotus ja lainat