Leasing on vaihtoehto omistamiselle. Tutustu leasingin etuihin, ehtoihin ja käyttökohteisiin. Vertaile rahoitusmuotoja ja löydä paras ratkaisu.

Leasing on nykyaikainen tapa rahoittaa hankintoja ilman suuria kertainvestointeja. Se tarjoaa joustavan vaihtoehdon niin yrityksille kuin yksityishenkilöillekin, kun tarvitaan autoa, laitteistoa tai muuta käyttöomaisuutta.

Leasing on joustava rahoitusmuoto, jossa maksat kohteen käytöstä kuukausittaista vuokraa sen sijaan, että ostaisit sen omaksi. Tämä rahoitusmalli sopii erityisesti yrityksille ja yksityishenkilöille, jotka tarvitsevat käyttöönsä esimerkiksi auton, tietokoneen tai muita laitteita.

Leasingin perusperiaate eroaa perinteisestä lainasta siinä, että et omista rahoitettavaa kohdetta missään vaiheessa. Sen sijaan rahoitusyhtiö omistaa kohteen, ja sinä maksat sen käytöstä sovitun kuukausimaksun.

Leasingilla voi hankkia lähes mitä tahansa:

• Ajoneuvot (autot, pakettiautot, työkoneet)
• IT-laitteet ja ohjelmistot
• Tuotantokoneet ja -laitteet
• Toimistokalusteet
• Lääketieteelliset laitteet

Leasingin etuja ovat kiinteät kuukausimaksut, jotka helpottavat budjetointia, sekä mahdollisuus uusia laitteet sopimuskauden päättyessä. Yritykset voivat vähentää leasingmaksut verotuksessa, ja käyttöpääomaa vapautuu muihin tarpeisiin.

Sopimuskauden pituus vaihtelee tyypillisesti 2-5 vuoden välillä. Sopimukseen sisältyy usein myös huolto- ja ylläpitopalvelut, mikä tekee kokonaiskustannusten ennakoinnista helpompaa. Sopimuskauden päättyessä voit yleensä joko palauttaa kohteen, jatkaa sopimusta tai lunastaa sen itsellesi jäännösarvolla.

Leasingin merkittävin hyöty on sen joustavuus ja ennakoitavuus. Kiinteät kuukausimaksut helpottavat kassavirran suunnittelua, ja tyypillisesti 30-50 % pienemmät alkukustannukset verrattuna suoraan ostoon säästävät käyttöpääomaa muihin investointeihin.

Leasingiin liittyy kuitenkin myös kustannuksia, joita kannattaa punnita tarkkaan. Kokonaiskustannukset nousevat usein 10-20 % korkeammiksi kuin suorassa ostossa. Sopimuksiin sisältyy yleensä myös käyttörajoituksia, kuten kilometrirajoitukset autoissa tai käyttötuntirajoitukset työkoneissa.

Leasing sopii erityisesti yrityksille, jotka haluavat:

• Pitää kaluston modernina ja tehokkaana
• Välttää jälleenmyyntiriskiä
• Hyödyntää verovähennyksiä
• Vapauttaa pääomaa muuhun käyttöön

Yksityishenkilöille leasing on järkevä vaihtoehto etenkin autolainan sijaan, kun haluat vaihtaa autoa säännöllisesti ja arvostat huolettomuutta. Huomioitavaa on, että leasingmaksut sisältävät yleensä 3-5 % koron sekä mahdolliset hallinnointikulut.

Leasingin sijaan osamaksu voi olla parempi vaihtoehto, jos tavoitteena on omistaa kohde pitkäaikaisesti. Osamaksulla kokonaiskustannukset jäävät usein pienemmiksi, mutta tällöin kannat itse riskin kohteen jälleenmyyntiarvosta.

Leasingsopimukset jakautuvat pääasiassa kahteen päätyyppiin: rahoitusleasingiin ja käyttöleasingiin. Näiden lisäksi on olemassa erikoismuotoja, kuten sale and leaseback -järjestelyt.

Rahoitusleasing on pitkäaikainen sopimus, jossa vuokra-aika kattaa tyypillisesti 75-80 % kohteen taloudellisesta käyttöiästä. Sopimukseen sisältyy usein lunastusmahdollisuus jäännösarvolla sopimuskauden päättyessä. Rahoitusleasingissa vuokraaja vastaa kohteen huollosta ja ylläpidosta.

Käyttöleasing on lyhyempi, yleensä 2-4 vuoden mittainen sopimus, johon sisältyy tavallisesti huolto- ja ylläpitopalvelut. Tässä mallissa kuukausimaksut ovat tyypillisesti 15-25 % korkeammat kuin rahoitusleasingissa, mutta vastineeksi saat huolettomamman ratkaisun.

Sopimusehdoissa on kiinnitettävä erityistä huomiota:

• Sopimuskauden pituuteen ja irtisanomisehtoihin
• Käyttörajoituksiin (esim. kilometri- tai käyttötuntirajoitukset)
• Vakuutusvaatimuksiin
• Huolto- ja korjausvastuisiin
• Jäännösarvon määritykseen

Yrityslainoihin verrattuna leasing tarjoaa joustavamman tavan rahoittaa laitehankintoja. Sopimuksiin sisältyy yleensä 3-6 % korko sekä mahdollinen käsittelymaksu, joka on tyypillisesti 150-300 euroa. Sopimuskauden aikana kohteen omistusoikeus säilyy rahoitusyhtiöllä, mikä toimii samalla vakuutena.

Modernit leasingsopimukset voivat sisältää myös joustavia palvelukomponentteja, kuten etävalvontaa, analytiikkaa ja ennakoivaa huoltoa, jotka voivat nostaa sopimuksen arvoa jopa 20-30 %.

Leasingmaksut ovat yrityksille täysin verovähennyskelpoisia kuluja, jotka voidaan vähentää verotuksessa kuukausittain. Tämä tarjoaa merkittävän edun verrattuna perinteiseen omistamiseen, jossa vain poistot ja korot ovat vähennyskelpoisia.

Kirjanpidossa käyttöleasing näkyy suoraan vuokrakuluna tuloslaskelmassa. Rahoitusleasing sen sijaan käsitellään kuten omaisuuden osto - se aktivoidaan taseeseen ja poistetaan suunnitelman mukaisesti. Tyypillinen poistoaika on 3-5 vuotta kohteen luonteesta riippuen.

Leasingin veroedut korostuvat erityisesti:

• Tasaisena kuluvirran jakautumisena
• ALV-vähennysoikeutena (24 % leasingmaksuista)
• Täytenä vähennyskelpoisuutena yritysverotuksessa

Kirjanpidollisesti leasing parantaa usein yrityksen tunnuslukuja, koska käyttöleasing ei näy taseessa velkana. Tämä voi nostaa oman pääoman tuottoa (ROE) jopa 15-25 % verrattuna omistamiseen.

Huomioitavaa on, että yksityishenkilöiden leasingmaksut eivät ole verovähennyskelpoisia, ellei kyseessä ole tulonhankkimiskäyttö. Yrityskäytössä auton leasingmaksuista voi vähentää ALV:n kokonaan, kun taas omistusautossa vähennysoikeus on rajattu.

Rahoitusleasingin kirjanpidollinen käsittely edellyttää IFRS 16 -standardin mukaista raportointia suuremmilta yrityksiltä. Tämä tuo läpinäkyvyyttä vuokravastuisiin, sillä kaikki yli 12 kuukauden vuokrasopimukset tulee aktivoida taseeseen.

Leasingrahoitusta tarjoavat Suomessa useat eri tahot: pankit, rahoitusyhtiöt ja erikoistuneet leasingyhtiöt. Suurimpia toimijoita ovat Nordea Rahoitus, OP-Rahoitus ja Danske Finance, jotka kattavat noin 70 % markkinoista.

Hakuprosessi alkaa yleensä tarjouspyynnöllä, jonka voit tehdä verkossa tai konttorissa. Tarvittavat dokumentit vaihtelevat hieman rahoittajan mukaan, mutta tyypillisesti vaaditaan:

• Yrityksen tilinpäätöstiedot viimeiseltä 2-3 vuodelta
• Kaupparekisteriote
• Yhtiöjärjestys
• Selvitys rahoitettavasta kohteesta

Yksityishenkilöiltä vaaditaan tavallisesti:

• Palkkatodistus
• Verotuspäätös
• Selvitys muista lainoista
• Henkilöllisyystodistus

Leasingprosessi etenee yleensä seuraavasti:

1. Tarjouspyyntö ja alustava luottopäätös (1-2 päivää)
2. Tarvittavien dokumenttien toimitus (2-3 päivää)
3. Lopullinen luottopäätös (1-2 päivää)
4. Sopimusten allekirjoitus (1 päivä)
5. Kohteen toimitus ja leasingkauden alkaminen

Käsittelyaika on tyypillisesti 5-10 arkipäivää dokumenttien toimittamisesta. Huomioitavaa on, että suuremmissa yli 100 000 euron rahoituksissa prosessi voi kestää pidempään ja vaatia lisäselvityksiä.

Rahoituspäätökseen vaikuttavat erityisesti hakijan maksukyky, luottotiedot sekä rahoitettavan kohteen jälleenmyyntiarvo. Hyväksytty päätös johtaa sopimuksen laatimiseen, jossa määritellään tarkat ehdot kuten vuokra-aika, maksut ja käyttörajoitukset.

Mitä leasing tarkoittaa? Leasing on pitkäaikaista vuokrausta, jossa maksat kuukausittaisen vuokran käyttöoikeudesta omistamisen sijaan.

Mitkä ovat leasingin edut? Ei sido suurta pääomaa kerralla, tasaiset kuukausimaksut, usein huolto- ja ylläpitopalvelut sisältyvät, verotushyödyt yrityksille.

Mitä kaikkea voi hankkia leasingilla? Autoja, IT-laitteita, toimistokalusteita, tuotantokoneita ja -laitteita sekä muuta käyttöomaisuutta.

Mikä on tyypillinen leasingkauden pituus? Yleensä 2-5 vuotta kohteesta riippuen, mutta sopimuksia voidaan räätälöidä tarpeen mukaan.

Voiko leasingsopimuksen päättää kesken kauden? Yleensä kyllä, mutta siitä voi aiheutua lisäkustannuksia sopimusehtojen mukaisesti.

Miten leasingin verotus toimii? Leasingmaksut ovat yrityksille vähennyskelpoisia kuluja. Yksityishenkilöille ei erityisiä verovähennyksiä.

• Leasing on joustava tapa rahoittaa hankintoja ilman suurta alkupääomaa
• Sopii sekä yrityksille että yksityishenkilöille erilaisiin käyttötarkoituksiin
• Mahdollistaa säännölliset kuukausimaksut ja helpottaa budjetointia

• Factoring-rahoitus
• Käyttöpääomalainat
• Leasing vakuusmuotona
• Leasingrahoituksen verotus
• Confirming-rahoitus
• Kausirahoitus
• Varastoluotot
• Projektirahoitus
• Franchising-rahoitus
• Vientirahoitus

• Finanssiala ry:n tilastot ja julkaisut
• Verohallinnon ohjeet
• Kirjanpitolautakunnan yleisohjeet
• Suomen Pankin rahoitusmarkkinaraportit
• Rahoitusyhtiöiden tuote-esitteet ja sopimusehdot

käyttöomaisuuden rahoitus operatiivinen leasing rahoitusleasing

Vertaislainat ja vaihtoehtoiset rahoitusmuodot